Werbungskosten – Ein umfassender Überblick
Werbungskosten spielen eine zentrale Rolle im deutschen Steuersystem, insbesondere für Arbeitnehmer und Selbstständige. Diese Aufwendungen können von den Einkünften abgezogen werden, um die Steuerlast zu reduzieren. Doch was genau sind Werbungskosten und wie können sie optimal genutzt werden? In diesem Artikel erfahren Sie alles Wichtige rund um das Thema Werbungskosten.
Was sind Werbungskosten?
Werbungskosten sind Kosten, die Ihnen im Zusammenhang mit Ihrer beruflichen Tätigkeit entstehen. Sie dienen dazu, Einnahmen zu erzielen, zu sichern oder zu erhalten. Die wichtigsten Kategorien von Werbungskosten sind:
- Fahrtkosten zur Arbeitsstätte
- Aufwendungen für Arbeitsmittel
- Fortbildungskosten
- Berufskleidung
- Bewirtungsaufwendungen
Fahrtkosten als Werbungskosten
Fahrtkosten z.B. zur Arbeitsstätte können mit einer Pauschale von 0,30 Euro pro Kilometer geltend gemacht werden. Hierbei gilt die einfache Strecke, sodass hin und zurück nicht doppelt gezählt wird. Für Dienstreisen oder Fahrten zu Kunden können die tatsächlichen Kosten angesetzt werden.
Berechnung der Fahrtkosten
Die Berechnung Ihrer Fahrtkosten ist einfach:
Einfacher Weg: km x 0,30 €
Beispiel: Wenn Sie 20 Kilometer zur Arbeit pendeln, belaufen sich Ihre Fahrtkosten auf 20 km x 0,30 € = 6 € täglich.
Aufwendungen für Arbeitsmittel
Zu den Arbeitsmitteln zählen alle Dinge, die Sie benötigen, um Ihre beruflichen Aufgaben zu erledigen, wie z.B.:
- Computer und Software
- Büromaterialien
- Fachliteratur
Diese Kosten können in vollem Umfang abgesetzt werden, sofern sie ausschließlich beruflich genutzt werden. Bei gemischter Nutzung, z.B. bei einem Notebook, muss der private Anteil ermittelt werden.
Fortbildungskosten
Fortbildungskosten sind Werbungskosten, die für Weiterbildung und Qualifizierung anfallen. Hierzu zählen:
- Kursgebühren
- Reisekosten zu Seminaren
- Unterkunftskosten
Es ist wichtig, dass diese Ausgaben im Zusammenhang mit der aktuellen beruflichen Tätigkeit stehen und nicht nur persönlicher Natur sind.
Berufskleidung
Aufwendungen für spezielle Berufskleidung, die nicht privat getragen werden kann, wie z.B. Uniformen, können ebenfalls als Werbungskosten abgesetzt werden. Diese müssen neu angeschafft oder regelmäßig gereinigt werden.
Bewirtungsaufwendungen
Bewirtungsaufwendungen, die im Rahmen von geschäftlichen Anlässen entstehen, können zu 70% von der Steuer abgesetzt werden. Es ist wichtig, die Anlässe und Kosten sorgfältig zu dokumentieren.
Wie beantrage ich Werbungskosten?
Werbungskosten müssen in der Steuererklärung angegeben werden. Hierzu dient das Formular „Anlage N“ für Arbeitnehmer, Selbstständige nutzen die „Anlage S“. Achten Sie darauf, Belege und Nachweise für alle angegebenen Kosten aufzubewahren.
Fazit
Werbungskosten bieten eine ausgezeichnete Möglichkeit, die Steuerlast zu verringern. Durch die korrekte Angabe von Fahrtkosten, Arbeitsmitteln und Fortbildungskosten können Steuervorteile realisiert werden. Nutzen Sie diese Möglichkeiten optimal und sorgen Sie dafür, dass Sie alle relevanten Ausgaben geltend machen. Im Zweifel ziehen Sie einen Steuerberater hinzu.
Anschauliches Beispiel zum Thema: Werbungskosten
Maria ist Angestellte in einer Marketingagentur und fährt täglich 20 Kilometer zur Arbeit. Ihr Chef ermutigt das Team, regelmäßig an Weiterbildungsseminaren teilzunehmen, um mit neuen Trends im Marketing Schritt zu halten. Maria hat im Jahr 2023 an zwei Seminaren teilgenommen, was ihr Kosten in Höhe von 1.200 Euro verursacht hat. Zusätzlich hat sie 500 Euro für Fachbücher ausgegeben und ihre Arbeitskleidung für Präsentationen erneuert.
In ihrer Steuererklärung gibt Maria an, dass sie für ihre Fahrten zur Arbeitsstätte täglich 6 Euro absetzen kann – bei 220 Arbeitstagen sind das bereits 1.320 Euro. Zusammen mit den Seminarkosten und den Arbeitsmitteln ergibt dies eine erhebliche Summe an Werbungskosten, die dazu beiträgt, ihre Steuerlast zu senken. Durch die geschickte Planung ihrer Ausgaben hat Maria viel sparen können.
